ИП vs самозанятость: что выбрать разработчику в 2025 году

В 2025 году всё больше разработчиков и программистов задумываются о самостоятельной деятельности. Благодаря удалённой работе и росту фриланс-платформ, можно брать заказы как от российских, так и от международных клиентов. Но как правильно оформить свою деятельность и не переплатить налогов?

Если вы работаете как фрилансер, берёте заказы через Upwork, Хабр или напрямую, важно понимать: что выгоднее — ИП или самозанятость ?

Самозанятость: удобно, быстро, без отчётности

Самозанятость — это налоговый статус физического лица, который позволяет легально получать доход от деятельности без регистрации юридического лица. Он подходит тем, кто работает удалённо и не планирует масштабирования.

Оформить статус можно через:

• приложение "Мой налог"
• личный кабинет ФНС
• мобильное приложение банка (например, Сбербанк Онлайн, Тинькофф)

Процесс занимает от 10 минут до 2 дней. Никаких кодов ОКВЭД, юридических формальностей или обязательной отчётности не требуется.

Налоги платятся автоматически: 4% — если клиент — физическое лицо, и 6% — если клиент — юридическое. Также предусмотрен налоговый кэшбэк — до 10 000 рублей в год , который можно использовать для оплаты налогов.

Однако у самозанятости есть ограничения. Доход не может превышать 2,4 млн рублей в год , запрещено нанимать сотрудников, и не все виды деятельности подходят под этот статус.

Ещё один важный момент: если вы увольняетесь по Трудовому кодексу из компании и становитесь самозанятым, то в течение 3 лет вы не можете оказывать услуги той же организации, если она становится вашим основным заказчиком.

Подходит, если вы только начинаете, работаете в одиночку, и не планируете масштабировать бизнес.

ИП: больше возможностей, но с большей ответственностью

Индивидуальный предприниматель — полноценный хозяйствующий субъект. Это даёт больше возможностей при работе с юрлицами, учаии в тендерах, заключении долгосрочных контрактов.

ИП регистрируется онлайн через ФНС за 3–5 дней. Нужно выбрать налоговую систему. Чаще всего выбирают УСН :

• "Доходы" — 6%
• "Доходы минус расходы" — 15%, но не менее 1% от общего дохода

Также возможна работа на ОСН (общей системе налогообложения) , если требуется взаимодействие с НДС. Система ЕНВД была отменена с 2021 года и больше не применяется.

ИП обязан вести учёт, сдавать отчётность и платить страховые взносы. В 2025 году фиксированная часть составляет 53 658 рублей в год , плюс 1% от дохода свыше 300 000 рублей . Это требует больше внимания, но при этом позволяет легально работать с государственными структурами и крупными заказчиками.

Подходит, если вы работаете с компаниями, развиваете команду и планируете выход на международный рынок.

Важно: ИП и самозанятость — это разные формы деятельности

Часто ошибочно называют ИП и самозанятость "налоговыми режимами", но это неверно. Это разные формы ведения деятельности . Самозанятость — это статус физического лица , а ИП — это хозяйствующий субъект . Они не взаимозаменяемы и не являются "режимами", как УСН или ПСН.

Можно ли перейти с ИП на ООО?

Технически "перехода" с ИП на ООО не существует — это разные юридические формы, и вы не можете просто "перевести" ИП в ООО. Однако вы можете оставить ИП открытым и зарегистрировать новое ООО , распределив направления деятельности между ними.

Например, если вы разработчик, но хотите расширить бизнес и начать заниматься торговлей техникой, логично оставить разработку под ИП , а торговлю оформить через ООО. Это позволит выбрать разные налоговые режимы: на ИП — УСН, а на ООО — ОСН, если требуется работа с НДС и строгая кассовая дисциплина.

Такой подход даёт возможность оптимизировать налоги , разделить сферы деятельности и соответствовать требованиям законодательства. Если вы планируете масштабировать продукт, привлекать инвестиции или выходить на международный рынок — ООО станет логичным шагом развития.

Вывод

Выбор между ИП и самозанятостью для разработчика в 2025 году зависит от ваших целей, типа клиентов и уровня дохода. Самозанятость подходит для начинающих фрилансеров, ИП — для тех, кто работает с компаниями и планирует развитие.

ИП и самозанятость — это разные статусы , решающие разные задачи. Главное — правильно оценить текущую ситуацию и перспективы развития.